如何掌握 FYLSE/信託大綱

信託的設立

有效的信託需要受託人、設立人、可確定受益人、信託財產（財產）、信託目的和設立信託的意圖。有效的信託可以透過以下方法之一設立：

1. 財產所有者宣告他以受託人身份持有財產。
2. 財產所有者轉讓財產，在所有者生前轉讓給另一人作為受託人。
3. 透過轉讓財產，透過遺囑生效，並在所有者死亡後生效（遺囑）
4. 對指定權力的執行，指定另一人作為受託人
5. 一項可執行的承諾來設立信託

信託的有效性

Ted 執行了一份遺囑。除了遺囑底部見證人的簽名外，遺囑完全是 Ted 親筆書寫並由 Ted 簽字。遺囑規定，Ted 遺產的一半將由受託人公司以信託形式持有十年，每年支付收入給“我的兄弟們”，十年後本金將歸“我的孩子 Deb”。遺產的另一半將直接歸 Deb 所有。

—J01#6

Troy 是一個富有的男人，他計劃在他的家鄉捐贈一個公共圖書館。為了執行他的計劃，Troy 執行了以下檔案：

1. 一份宣告，陳述他設立“Troy 圖書館”的意圖，供該市居民使用，指定三個人作為首任“Troy 圖書館管理委員會（委員會）”成員，並規定在委員會成員死亡或辭職時選擇繼任委員會成員的程式；

2. 一份契約，將 Troy 在市中心附近擁有的地塊永久轉讓給委員會，用於宣告中規定的目的；

3. 一張以委員會為收款人，金額為 100,000 美元的支票，作為圖書館的初始捐款；以及

4. 一份檔案，其中列出了 Troy 部分股票和債券的明細，這些股票和債券的市值為 200 萬美元，並宣告這些股票和債券將在兩年內以規定的分期付款方式交付給委員會。

—J81Q4

1968 年 Bonnie 出生時，她的叔叔 Albert 將一張 1,000 美元的美國儲蓄債券和 100 股 Delta 公司（一家小型加州公司）的股票贈送給 Bonnie 的父母 Max 和 Carol。他告訴他們，他想鼓勵 Bonnie 接受良好的教育，並要求將這些錢用於此目的。Albert 在債券和股票上分別背書“給 Max 和/或 Carol，為 Bonnie”。Max 和 Carol 感謝他慷慨的禮物，隨後將債券和股票存放在保險箱中。Albert 於 1971 年去世。

—F90Q4

1996 年，已婚的 Hal 用他 200,000 美元的單獨財產設立了一個信託。受託人公司被指定為受託人，被指示將收入支付給 Hal 一生，其餘部分支付給 Wanda。

—J00Q3

Richard 是加州居民，1998 年在妻子的敦促下設立了一個可撤銷的生前信託，他的妻子 Alicia 也是他的律師。Alicia 起草了信託檔案。Richard 將所有單獨財產轉讓給信託。信託檔案將 Alicia 指定為受託人，擁有管理信託和投資信託資產的全部權力。Richard 將所有單獨財產轉讓給信託。信託檔案將 Alicia 指定為受託人，擁有管理信託和投資信託資產的全部權力。根據信託條款，Richard 在其一生中將獲得所有收入。

—F02Q4

Ted 執行了一份遺囑，遺囑規定 Ted 遺產的一半將由受託人公司以信託形式持有十年，每年支付收入給“我的兄弟們”，十年後本金將歸“我的孩子 Deb”。遺產的另一半將直接歸 Deb 所有。

—J01Q6

2001 年，Wilma 是一位擁有完全精神能力的年邁寡婦，她將 1,000,000 美元存入信託（信託）。信託檔案將 Wilma 的教堂（教堂）指定為受益人。儘管信託檔案沒有指定受託人，但其條款中說明受託人擁有廣泛的管理權力，用於受益人的利益。

—F08Q4

2003 年，Sam 執行了一份有效的遺囑信託，任命 Tom 為受託人。信託條款規定：

(a) 所有淨收入將支付給 Sam 的侄子 Bill 一生；
(b) Tom 可以根據他自行決定的絕對自由裁量權，從本金中提取資金支付給 Bill；
(c) 信託在 Bill 死後終止，任何剩餘的本金將分配給母校大學；
(d) 受益人的利益不可轉讓，不受債權人索賠的影響。

—F05Q6

Pop 的妻子於 1980 年去世。1985 年，Pop 正式執行了一份遺囑，遺囑沒有指定受託人，但規定 100,000 美元將以信託形式持有十年，直至 Pop 去世，所有收入將累積在信託中。十年期滿後，信託中的所有資金將均等分配給那些滿足以下條件的人：(1) 在 Pop 去世時受僱於 Pop，以及 (2) 生存到十年期滿。Pop 的所有其他財產，包括他的房子，將在 Pop 去世時均等分配給 Pop 的兩個孩子 Sam 和 Dona。

—J92Q4

Richard 是加州居民，1998 年在妻子的敦促下設立了一個可撤銷的生前信託，他的妻子 Alicia 也是他的律師。Alicia 起草了信託檔案。

Richard 將所有單獨財產轉讓給信託。信託檔案將 Alicia 指定為受託人，擁有管理信託和投資信託資產的全部權力。根據信託條款，Richard 在其一生中將獲得所有收入。在他去世後，他與前妻所生的孩子 Brian 和 Alicia 與前夫所生的女兒 Celia 將終生從信託中獲得受託人認為適當的金額，無論是從收入還是本金中獲得。在最後一位收入受益人去世後，本金中剩餘的任何部分將均等分配給 Brian 和 Celia 的當時在世的繼承人。Celia 被列為信託受益人，只是因為 Alicia 說服 Richard，這是為了避免 Celia 可能的法律訴訟，儘管 Alicia 知道 Celia 沒有任何法律依據提出任何索賠。

—F02Q4

Ted 簽署了一份遺囑，規定其遺產的一半將由 Trustee, Inc. 以信託形式持有十年，所得收益每年支付給“我的兄弟們”，十年後的本金將歸“我的孩子 Deb”。 遺產的另一半將直接歸 Deb 所有。 J01Q6

2001 年，Wilma 是一位擁有完全精神能力的年邁寡婦，她將 1,000,000 美元存入信託（信託）。信託檔案將 Wilma 的教堂（教堂）指定為受益人。儘管信託檔案沒有指定受託人，但其條款中說明受託人擁有廣泛的管理權力，用於受益人的利益。

—F08Q4

受託人

受託人是指在財產方面的一種信託關係，委託人將財產轉讓給受託人，受託人為了指定的受益人的利益，為有效的信託目的持有該財產。

2001 年，Wilma 是一位擁有完全精神能力的年邁寡婦，她將 1,000,000 美元存入信託（信託）。信託檔案將 Wilma 的教堂（教堂）指定為受益人。儘管信託檔案沒有指定受託人，但其條款中說明受託人擁有廣泛的管理權力，用於受益人的利益。

—F08Q4

遺囑中沒有指定受託人。

—04Q

自由裁量信託條款

受託人擁有信託中規定的所有明示權力，以及行使明示權力所需的所有默示權力。 作為信託人，受託人有義務以誠信行使其自由裁量權。

(信託條款) (b)Tom (受託人) 可以按照 Tom 獨自且絕對的自由裁量權決定，為 Bill (受益人) 從本金中提取金額；(...)

Bill (受益人) 希望 Tom (受託人) 從信託本金中提取資金，以便 Bill 可以宣傳一個新成立的搖滾樂隊，但 Tom 拒絕了。 Bill 現在要求法院下令指示 Tom 從信託本金中提取資金。

—F05Q6

目的

信託必須具有有效的目的，該目的不違反公共政策或非法。

意圖

委託人必須表明其設立信託的意圖。

受益人

受託人必須能夠確定信託的接受者。 在普通法下，信託的受益人被禁止起草信託，除非他們有親屬關係並住在同一所房子裡。

信託的有效性

如果遺囑處分是由於脅迫、威脅、欺詐或不正當影響造成的，則該遺囑處分無效。

信託型別

慈善信託

慈善信託是指為公共慈善目的設立的信託，例如醫療保健、教育或宗教。 慈善信託可以是永久性的，不需要識別確定的受益人。

近似原則

在必要時，法院以衡平法的方式可以修改慈善信託的條款，以便在委託人沒有預料到的情況下，信託的目的不會因環境而受挫，從而儘可能地實現委託人的總體目的。 近似原則要求具有普遍的慈善意圖。

2003 年，Tom，Happy Home 的一名患者，這是一家專門為殘疾老人提供護理的慈善療養院，請他的私人助理 Lilly 幫助他簽署他打字的遺囑。

Tom 的 2003 年遺囑中寫道：“我將 100,000 美元捐給我的侄女 Nan。 由於 Happy Home 為殘疾老人做了如此重要的工作，我把我的剩餘遺產以信託形式捐贈給 Happy Home，用於繼續為殘疾老人提供護理。 Lilly 擔任受託人。”(...)Happy Home 倒閉了。 Sunnyside，也是一家慈善療養院，為各個年齡段的殘疾人提供護理。 Sunnyside 已向法院提出申請，要求將 Sunnyside 替換為 Tom 遺產的受益人。

—J06Q6

Hank 簽署了一份遺囑，設立了一個信託，並留下了“我遺產的 5%，由受託人支付，在死後十年內以大約相等的份額支付給在我死亡前 12 個月內最常和我一起去滑雪的人。”

2001 年，Hank 由於腿部嚴重受傷而完全放棄了滑雪，轉而開始釣魚。 在接下來的兩年裡，他與一個同樣熱衷釣魚的人弗雷德一起參加了許多釣魚旅行。

弗雷德聲稱法院應該適用近似原則，讓他成為該信託的受益人。

—J04Q3

2011 年，85 歲的 Tess 簽署了一份有效的遺囑，將她的所有財產留給她的孫子 Greg 和 Susie 的信託。 信託的收益每年分配給當時在世的孫子或孫女。 在最後一個孫子死亡時，任何剩餘的資產都將歸動物園所有，用於照顧其大象。 (...)2015 年，Tess 去世。 同年，動物園最後一隻大象也死了。 動物園已向法院提出申請，要求修改信託，以提供對其動物的一般性護理。

—F15Q6

普遍的慈善意圖

Troy 是一個富有的男人，他計劃在他的家鄉捐贈一個公共圖書館。為了執行他的計劃，Troy 執行了以下檔案：

1. 一份宣告，說明其意圖設立“特洛伊圖書館”，供該市居民使用，指定三人為首任“特洛伊圖書館理事會 (理事會)”成員，並規定在理事會成員死亡或辭職時選出繼任理事會成員；<省略> 理事會目前擁有的資金不足以建造一座圖書館大樓並維持圖書館的運營。 如果指定的股票和債券轉讓給理事會，圖書館大樓就可以建成，圖書館也可以維持運營。

如果理事會未能獲得足夠的圖書館資金，它建議將這塊土地用作一個名為“特洛伊紀念公園”的公共公園。 理事會目前擁有的資金足以將這片土地維持為公共公園。

—J81Q4

衡平法變更原則

以衡平法的方式，法院可以命令變更信託的行政條款。

轉入信託

轉入信託是指在委託人死亡時接收和處置資產的信託。 轉入信託通常透過委託人的遺囑設立。

節儉信託

節儉條款旨在透過禁止受益人對其未來付款權利的自願和非自願處分來保護受益人免受揮霍無度的行為。

信託條款規定

(d) 受益人的利益不可轉讓，不受債權人索賠的影響。

—F05Q6

例外

必需品

然而，法院承認對揮霍條款提供的保護有例外情況，包括當債權人向受益人提供了必需品時。必需品包括食物、衣服、住所和醫療保健。

2005年，貸款人因未償還的信用卡賬單獲得針對比爾（揮霍信託的受益人）的判決，該賬單包括**學費、食品雜貨**和音響裝置的費用。貸款人現在要求法院下達命令，指示湯姆將所有未來信託收入的款項支付給它，而不是比爾，直到判決得到滿足。

—F05Q6

盈餘

盈餘的概念允許債權人即使在揮霍條款的情況下也能附加到受益人未來的付款，其中要支付的收入超過了受益人的生活水平，從而導致了盈餘。

優先債權人

法院將無視揮霍條款，並允許優先債權人附加到受益人從信託獲得的未來收入款項。優先債權人包括政府債務以及未償還的子女撫養費和配偶贍養費。

（信託條款）受益人的利益是不可轉讓的，也不受債權人索賠的影響。（...）

比爾（揮霍信託的受益人）拖欠了對凱特（他前妻）及其孩子的子女撫養費。凱特現在要求法院下達命令，指示湯姆將所有未來信託收入的款項支付給她，而不是比爾，直到拖欠款項消除。

—F05Q6

結果信託

結果信託是一種基於當事人推定意圖的事實上默示信託，它將財產轉回委託人或其遺產。

1996 年，已婚的 Hal 用他 200,000 美元的單獨財產設立了一個信託。受託人公司被指定為受託人，被指示將收入支付給 Hal 一生，其餘部分支付給 Wanda。

—J00Q3

受託人的權力

根據普通法，受託人有權購買或出售信託資產，但無權為信託借款或從信託借款。然而，根據現代趨勢，受託人在某些情況下有權為信託的利益借款或借款。

信託管理

不得從信託抵押或借款的義務

卡羅爾贖回了債券，並將其存入她與丈夫的個人支票賬戶。

卡羅爾（受託人）保留對債券和股票的控制權。（信託財產）債券於1975年到期，卡羅爾以面值贖回了債券，並將這筆錢存入了一個**她擁有**的非利息支票賬戶，該賬戶與她的新丈夫丹尼爾共同持有。

—F90Q4

在管理信託方面盡到謹慎、技能和勤勉的義務

受託人必須盡到與一個謹慎的個人在管理自己財產時相同的技能和謹慎，並且有義務出售不產出收益的財產。

湯姆是亞伯在1996年設立的信託的受託人。信託財產包括價值150,000美元的股票和債券，一座在逐漸工業化的社群中估價為650,000美元的公寓樓，以及一塊**空地**。

——F92Q1

卡羅爾（受託人）保留對債券和股票的控制權。（信託財產）債券於1975年到期，卡羅爾以面值贖回了債券，並將這筆錢存入了一個**非利息**支票賬戶，該賬戶與她的新丈夫丹尼爾共同持有。100股三角洲股票（信託財產）的價值上升，在1976年，卡羅爾將這些股票換成了價值5,000美元的美國廣播公司股票。美國廣播公司股票的價值穩步下降，現在約為250美元。

—F90Q4

Richard 是加州居民，1998 年在妻子的敦促下設立了一個可撤銷的生前信託，他的妻子 Alicia 也是他的律師。Alicia 起草了信託檔案。

信託設立後，在理查德還活著的時候，艾麗西亞將信託資產的一半投資於一家新成立的基因工程公司Genco。她以當時的市場利率將信託資產的另一半**借給**了她的合夥律師事務所。

—F02Q4

受託人將信託的所有資產投資於商業房地產，該房地產產生了非常高的收入，但市場價值迅速下降。

——F10Q3

避免自我交易的義務

作為受託人，他欠受益人忠誠義務，不能以損害受益人的利益為代價來為自己的利益行事。

在2001年的另一項交易中，湯姆以25,000美元的價格出售了以25,000美元購買的股票，並將收益以低於當時的市場利率的1%借給了PQ公司。該貸款由價值30,000美元的未開發房地產的第一抵押貸款擔保。多年來，湯姆一直為PQ公司提供諮詢工程師的服務。他**擁有**PQ公司100股普通股。PQ公司有1,000,000股流通股。

—— F92Q1

多元化信託資產的義務

Richard 是加州居民，1998 年在妻子的敦促下設立了一個可撤銷的生前信託，他的妻子 Alicia 也是他的律師。Alicia 起草了信託檔案。

信託設立後，在理查德還活著的時候，艾麗西亞將信託資產的一半投資於一家新成立的基因工程公司Genco。她以當時的市場利率將信託資產的另一半借給了她的合夥律師事務所。

—F02Q4

湯姆是亞伯在1996年設立的信託的受託人。信託財產包括價值150,000美元的股票和債券，一座在逐漸工業化的社群中估價為650,000美元的公寓樓，以及一塊空地。股票和債券的年度淨收入為12,000美元，公寓樓的年度淨收入為36,000美元。湯姆已經持有這塊地五年了，不想以犧牲價格出售，因為分割槽的不確定性和擬議高速公路的位置。信託檔案指示湯姆將信託的收入支付給亞伯，以供其終身使用，並在亞伯去世後，將信託財產分配給亞伯的子女本和凱西。

2001 年底，湯姆以 50,000 美元的公平市場價值出售了這塊空地。他還以 35,000 美元的價格出售了一些股票，獲利 10,000 美元。湯姆用這筆錢再加上 25,000 美元的累計租金收入，為公寓樓加建了一個部分。

——F92Q1

受託人將信託的所有資產投資於商業房地產，該房地產產生了非常高的收入，但市場價值卻迅速下降。

——F10Q3

避免投機的義務

Richard 是加州居民，1998 年在妻子的敦促下設立了一個可撤銷的生前信託，他的妻子 Alicia 也是他的律師。Alicia 起草了信託檔案。

信託設立後，在理查德還活著的時候，艾麗西亞將信託資產的一半投資於一家新成立的基因工程公司Genco。她以當時的市場利率將信託資產的另一半借給了她的合夥律師事務所。

—F02Q4

指定資產的義務

卡羅爾（受託人）保留了對債券和股票的控制權。（信託財產）該債券於 1975 年到期，卡羅爾以面值贖回該債券，並將這筆錢存入一個她與新丈夫丹尼爾共同擁有的非利息支票賬戶。

—F90Q4

對剩餘受益人的忠誠義務

受託人將信託的所有資產投資於商業房地產，該房地產產生了非常高的收入，但市場價值迅速下降。

——F10Q3

信託的撤銷

多數規則：設立人只有在信託中明確保留了修改或撤銷信託的權利時，才能修改或撤銷信託。少數規則，包括加州：信託是可撤銷的，除非另有說明。

（在設立信託後）2007 年，威爾瑪任命西斯為信託的受託人，這也是西斯第一次知道信託中有 1,000,000 美元。西斯沒有告訴威爾瑪，就在信託檔案中寫下“本信託被撤銷”，並以受託人的身份簽上了自己的名字。

—F08Q4

信託的終止

即使所有受益人同意，法院也不會命令終止信託，因為這種終止將違反信託目的，並且與立遺囑人的意願相悖。

比爾（受益人）和母校希望終止信託以分割信託本金，但湯姆（受託人）拒絕了。比爾和母校現在要求法院下令終止信託。

—F08Q4

補救措施

理查德，加利福尼亞州居民，於 1998 年設立了一個可撤銷的生前信託。理查德於 2000 年去世，留下了艾麗西亞、布萊恩和西莉亞。布萊恩對艾麗西亞處理信託資產的方式感到不滿，要求宣佈信託無效，或者作為替代方案，要求撤銷艾麗西亞的受託人資格，並要求她賠償信託的任何損失。

—F02Q4

反永續規則

根據反永續規則，如果一項贈與在在世者的一生加上 21 年的時間內不能確定歸屬，那麼該贈與將失效。慈善機構間的例外情況不適用，因為孫輩不是慈善機構。