經濟學原理/稅收
稅收是政府獲得預算收入的主要手段。該收入用於大量專案，從償還債務、減少實施某些政策的可能性到支付公共服務和福利金以及軍隊等。政府可以透過多種方式獲得稅收，並且稅收有很多不同的定義和結構，如下所述。此外，在選擇稅收方法和形式時也會出現衝突，將減少收入不平等的優先事項與最大化經濟增長激勵的優先事項相沖突。稅收還可以幫助構建各種經濟交易，使國家可以對所有參與者（甚至包括使用的貨幣）施加影響。
- 效率 - 稅收制度應籌集足夠的收入，以便政府專案能夠得到充分資助，而不會對經濟造成過大的負擔（特別是對納稅人而言），以免成為績效的阻礙（國內和國外投資、工作回報和儲蓄）。
- 易於理解 - 該制度不應對非專業人士難以理解，也不應顯得不公正或不必要地複雜。這樣做是為了最大限度地減少不滿和成本。
- 公平 - 稅收應以人們的支付能力為準，即收入較高的人或公司應繳納更多稅款，而收入較低的人應繳納相對較少的稅款。
- 受益原則 - 使用公共提供的服務（主要透過稅收籌資）的人應該為此付費！但是，該原則與原則 2 之間可能會出現衝突，而且經常出現衝突。
- 直接稅是指對工資收入者的收入徵稅。這種形式的稅收是可以避免的，儘管稅款是在工人領取工資之前收取的，但大多數工人都會逃稅，因為並非所有工人都在工資單系統中。例如，家庭教師、司機等都是自僱人士，因此他們總是逃避直接稅。公務員和一些私營機構的員工很少能夠逃避直接稅。
- 間接稅通常是不可避免的，並且不會從工資中扣除。間接稅的例子是增值稅 (VAT) 或對商品和服務徵收的銷售稅。每個人都購買商品和服務，無論支付多少，都包含間接稅，因此這種稅是無法逃避的。
兩種形式的稅收都有很多利弊。直接稅減少了工作的激勵，因為與失業救濟金相比，隨著收入增加，所得稅增加導致“到手”工資減少。另一方面，間接稅可能會導致收入和財富相似的個人支付不同的金額，僅僅是因為情況略有不同。例如，每天必須開車 50 公里去上班的人每年支付的稅款將比可以步行去上班的人多，即使他們可能掙得一樣多，並且使用相同的公共服務等等......
瞭解一些術語有助於更容易地理解。邊際稅率 (MRT) 是從下一筆收入（此處插入貨幣單位）中徵收的稅款百分比。因此，如果您的 MRT 為 10%，您所獲得的每一筆額外收入都將按 10% 的稅率徵稅。但是，這並不會使您的平均稅率 (ART) 成為 10%。請考慮以下情況：
- 假設您的收入為 10,000 美元。如果收入的前一半按 5% 的稅率徵稅，後一半按 15% 的稅率徵稅，則您的 MRT 為 15%。但是，您的 ART 為
比例稅意味著MRT = ART，因此，如果低收入者按 20% 的稅率徵稅，高收入者也是如此。所繳納的稅款比例始終相同，儘管從絕對值來看，收入越高，稅款就越高。
累進稅意味著MRT > ART（其中 MRT 和 ART > 0）。例如，在英國，有三種所得稅稅率 - 10% 的“起徵稅”、22% 的“標準稅”和 40% 的高稅率。更像是 30-40% 的 ART。因此，高收入者繳納的稅款佔其收入的比例高於低收入者。
這很少是政府有意為之，因為它會非常不受歡迎，並且會被視為支援富裕的高收入者，而不是更需要幫助的家庭。然而，間接稅可以說是部分支援了這一點。高收入者可能將他們收入中較小的比例用於商品和服務，因此他們繳納的稅款佔其收入的比例也更少。